队积极宣传贯彻局二级实体监管办法

发布日期：2017-08-17

近几年应发展需求地勘单位均成立了二级实体，二级实体数量规模在不断扩大，内控制度及监管办法却参差不齐，没有统一的政策规范，成在一定的监管漏洞，不利于单位的发展。在此背景下，局地勘单位二级实体的监管办法专门研究出台。

根据局统一安排审计处将进驻各单位调研督促。现阶段二级实体监管办法，其重点关注二级实体的生产经营状况和内控制度的执行情况。为接受局审计处的调研，提高队二级实体管理水平，队审计科提出以下重点关注点供参考：

1、认真落实2017年度各实体经济责任制的批复文件；2、认真研究队经济责任制弄清队考核实体的具体细则；3、加强实体内部监督，严禁账外收入；4、财务报销按财务制度规范报销，成本费用核算的真实性以及项目是否收支匹配应得到报销人及审核人的重点关注；5、对大宗材料集中采购，尽量取得增值税专用发票，提高增值税进项税的抵扣度，减轻单位承担的税费负担，提高利润率。同时应保证原始依据真实和经济业务发生情况的真实性能经受住延伸审计的函证调查，保护单位保护职工；6、对项目投标保证金、履约保证金、应收账款进行清理，提高实体资金利用率的同时，也提高经营现金流量净额，为完成2017年度盈余现金保障倍数做准备。

队将按照局二级实体监管办法要求，结合单位实际，进一步修改、完善我队二级实体监管实施办法，切实提升二级实体管理水平，维护全队生产经营大计。

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